Witam i mam nadzieję, że wątek przypadnie do gustu mimo, że nie dotyczy rynku forex bezpośrednio. Osobiście jestem bardzo zainteresowany wejściem w nowy rodzaj instrumentów - amerykańskie akcje CFD.
Mówię o amerykańskich bo one mają szczególną specyfikę w odróżnieniu np. od niemieckich. Grając na takiej klasie instrumentów, jesteśmy pewnie zobowiązani do zapłacenia podatku w amerykańskim urzędzie skarbowym. Jesteśmy również zobowiązani do zapłacenia podatku polskiemu fiskusowi. Sprawa jest więc bardziej skomplikowana niż w przypadku FX-CFD, bo tutaj pojawiają się kwestie podatku od dywidendy, ekwiwalentu od dywidendy. Być może pojawia się kwestia bezpośredniego kontaktu z amerykańskim urzędem skarbowym (nie wiem tego). Najprawdopodobniej pojawiają się jakieś niuanse prawne i inne liczne problemy, których na tę chwilę kompletnie nie ogarniam.. Choć mam nadzieję, że ten wątek rozwieje wątpliwości i stanie się doskonałym poradnikiem pokazującym, jak rozliczyć handel wskazaną klasą instrumentów
Kilka pytań na początek (proszę o odpowiedzi osoby, które znają temat i mają doświadczenie w US-CFD):
1) Czy muszę wysyłać jakieś dokumenty do amerykańskiej skarbówki w celu rozliczenia podatku ? (co, jakie są terminy, nazwy formularzy..)
2) Jak naliczać/rozumieć podatek od dywidend? Co to w ogóle jest dywidenda? Jestem gościem od matematyki, potrafię przewidzieć rynkową zmienność, ale takich spraw nie ogarniam; do tej pory grałem wyłącznie na FX..
3) Co w tym temacie mówi umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania od zysków kapitałowych pomiędzy Polską a USA? Być może muszę zapłacić podatek wyłącznie polskiemu fiskusowi i w ogóle nie przejmować się amerykańskim urzędem?
4) Jakieś haczyki, o których warto wspomnieć?
5) Gra ktoś w taki sposób? Macie jakieś sugestie/rady/linki..?
Jestem osobą mieszkającą w Polsce. Posiadam rachunek w biurze maklerskim, które oferuje PIT-8C oraz formularz W-8BEN. Moje biuro maklerskie posiada siedzibę w Polsce - przyjmijmy to jako "warunki brzegowe"
Amerykańskie akcje CFD: Jak rozliczać podatki w Polsce i w USA.
Re: Amerykańskie akcje CFD: Jak rozliczać podatki w Polsce i w USA.
Witaj,Łukasz86 pisze: ↑19 cze 2023, 21:271) Czy muszę wysyłać jakieś dokumenty do amerykańskiej skarbówki w celu rozliczenia podatku ? (co, jakie są terminy, nazwy formularzy..)
2) Jak naliczać/rozumieć podatek od dywidend? Co to w ogóle jest dywidenda? Jestem gościem od matematyki, potrafię przewidzieć rynkową zmienność, ale takich spraw nie ogarniam; do tej pory grałem wyłącznie na FX..
3) Co w tym temacie mówi umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania od zysków kapitałowych pomiędzy Polską a USA? Być może muszę zapłacić podatek wyłącznie polskiemu fiskusowi i w ogóle nie przejmować się amerykańskim urzędem?
Największą wątpliwością jest czy CFD na akcje to w rozumieniu przepisów podatkowych (PL i US) = akcje. Ogólnie rzecz ujmując, w Polsce nie, bo to instrument pochodny, niestandaryzowany, a dywidendy wypłacane są często jako "swap" (lub też obciążają konto jako swap w sytuacji, gdy mamy krótką pozycję). Jednak z tego co wiem, wg amerykańskiej interpretacji dla nich to jednak są "akcje", stąd też konieczność wypełnienia formularza W-8BEN i deklaracji swojej rezydencji podatkowej.
Ogólnie nic nie musisz wysyłać i tym zajmuje się broker. Skoro dostajesz PIT-8c, to masz ten problem z głowy i rozliczasz się w kraju swojej rezydencji. Trudniej jest przy brokerach zagranicznych, gdzie jednak sam musisz obliczyć sobie podatek ale nie jest to coś 'nie do ogarnięcia'.
Handlujesz jak na wszystkim innym, tyle, że pamiętaj, że CFD to nie akcje, co oznacza w praktyce, że to broker reguluje ten instrument samodzielnie. Może zmieniać spready, swapy, dźwignię, zawieszać handel kiedy chce. Oczywiście, normalnie robi to w granicach rozsądku i przyzwoitości, bo trader może się obrazić i pójść do konkurencji. Niemniej jednak trzeba mieć na uwadze, że nie jesteś udziałowcem w spółce, mając CFD.
Właściwie ten punkt załatwia większość Twoich wątpliwości. W Polsce ustawodawca nałożył obowiązek na polski dom maklerski w kwestii przygotowania rozliczenia podatku od wszystkich transakcji u niego zawartych. Oczywiście, za ew. błędy odpowiedzialny jest finalnie podatnik więc musisz sobie na końcu zweryfikować czy to zrobili dobrze...
ForexClub.pl
- Forex Club Tools
- Program Podatek 7.0
- RABATY PROWIZJI
| IC Markets (-21%) | Tickmill (-10%) | XTB (Pakiet książek) | Dukascopy (narzędzia do JForex) | LMAX (-20%) | FxPro (do -15%)
Zapraszamy do kontaktu
- Forex Club Tools
- Program Podatek 7.0
- RABATY PROWIZJI
| IC Markets (-21%) | Tickmill (-10%) | XTB (Pakiet książek) | Dukascopy (narzędzia do JForex) | LMAX (-20%) | FxPro (do -15%)
Zapraszamy do kontaktu